Programma 1.

Bestuursorganen

Best onderst college B&W

Burgerzaken

Secretarie leges burgerzaken

Bestuurlijke samenwerking

Best onderst raad/rekenkamer

Nutsbedrijven

Geldleningen < 1 jaar

Overige financiele middelen

Geldleningen/uitzetting > 1 jr

Uitkeringen gemeentefonds

Algemene baten en lasten

Uitvoering Wet WOZ

Baten OZB-gebruikers

Baten OZB-eigenaren

Baten baatbelasting

Baten toeristenbelasting

Baten hondenbelasting

Baten precariobelasting

Heffing-invordering gem belast

Saldo van kostenplaatsen

Mutaties reserves functie 0/9

Bestuursorganen

De hogere toevoeging van € 81.000 (begroot € 100.000, werkelijk € 181.000) aan de voorziening Wethouderspensioenen heeft te maken met toepassen van een lagere rekenrente en een aangepast sterftecijfer voor het berekenen van het benodigde bedrag. Ook zijn de lopende pensioenen opnieuw herberekend wat een nadeel van € 409.000 geeft. Een salarisverhoging van 3% terwijl 2% begroot is en een verhoogde pensioenpremie, geven samen een nadeel van € 25.000.
De lasten m.b.t. de werkkostenregeling 2016 bedroegen € 12.000. Hiervoor was geen raming opgenomen.
Een nadeel van € 11.000 wordt veroorzaakt doordat er bij de jaarrekening (per abuis) geen rekening is gehouden met een bijdrage / toerekening vanuit de grondexploitatie.

Geldleningen / uitzettingen > dan 1 jaar

Er is een bedrag van ruim € 30.000 ontvangen in verband met verstrekte startersleningen. Ook is een bedrag van ruim € 31.000 ontvangen van de Schakel in verband met een in het verleden verstrekte geldlening voor de verbouw van de sportzaal tot een multifunctioneel centrum. Beide bedragen zijn niet in de begroting opgenomen.
Ook is in de loop van 2016 de begroting gewijzigd in verband met een verlaging van de rente die in rekening wordt gebracht aan de grondexploitatie. Zoals nu blijkt is de verlaging € 139.000 te hoog geweest.

Uitkering gemeentefonds

Het betreft een drietal componenten die het overschot veroorzaken. Ten eerste de afwikkeling van oude jaren. Het gaat hierbij om een bedrag € 39.000 wat betrekking heeft op de jaren 2014 en 2015. In de begroting is rekening gehouden met € 100.000. In werkelijkheid is dit € 139.000 geworden. Deze verschillen worden veroorzaakt doordat nog steeds niet alle aantallen, die zijn gebruikt voor de berekening van de maatstaven binnen de algemene uitkering, definitief zijn vastgesteld. Daarnaast is, doordat de decembercirculaire is verwerkt en er binnen de maatstaven eveneens verschillen optreden door wijzigingen in aantallen (o.a. bijstandsgerechtigden en lage inkomens), een voordeel van ruim
€ 60.000 ontstaan. Ook is een bijdrage verleend voor een verhoogde asielinstroom van € 27.000.

Algemene baten en lasten

Het restant van de stelpost onvoorzien is niet meer ingezet in de laatste paar maanden van het jaar 2016. Dit levert een incidenteel voordeel op van ruim € 51.000.
Een ander voordeel van € 7.000 is ontstaan in verband met de afronding/vrijval van een voorziening t.b.v. personeel brandweer.

Saldo van kostenplaatsen

Dit saldo valt in een drietal onderdelen uiteen.
- Lasten en baten (materiële kosten) € 519.000

- Kapitaallasten € 39.000
- Apparaatskosten en dekking € 757.000

Op basis van verschillende kostensoorten kan de volgende analyse worden gemaakt:

Lasten en baten (materiële kosten)

In het kader van de uitvoering van bestaand beleid heeft een storting plaatsgevonden van € 250.000 in de voorziening Mobiliteit. Dit om bevorderende maatregelen te kunnen treffen voor mobiliteit en ter voorkoming van wachtgeld.
Bij het opmaken van de jaarrekening is gebleken dat een stuwmeer aan verlof- en overuren is ontstaan. Gelet op de omvang daarvan, is het verplicht deze uren op geld te waarderen (ten behoeve van een eventuele afkoop). Hiervoor is een bedrag van € 350.000 in de jaarrekening opgenomen als nog te betalen. Samen met de medewerkers worden plannen gemaakt om deze uren op te nemen. In het geval dat niet lukt, volgt uitbetaling van het gereserveerde bedrag. Mocht het wel lukken een verlofplan op te stellen en uit te voeren, dan komt het gereserveerde bedrag weer als voordeel in de jaarrekening naar voren.

Kapitaallasten
Aan administratieve verrekening / kapitaallasten is een nadelig verschil van € 39.000 ontstaan. Deze lasten hebben betrekking op de brandweerkazerne te Nieuwleusen.

Doorbelasting van uren
Ten aanzien van de doorbelastingen van uren doen zich de volgende afwijkingen voor ten opzichte van de ramingen:

In laatstgenoemd bedrag is begrepen een dekkingsverschil van € 252.000 vanwege lagere doorbelasting aan grondexploitaties en een dekkingsverschil van € 206.000 vanwege lagere doorbelasting aan investeringen (totaal € 458.000). Voor het overige is vooral sprake van prijsverschillen.
Specifiek met betrekking tot de huisvestingskosten wordt nog opgemerkt dat de overschrijding voor een groot deel wordt veroorzaakt door extra kosten die gemaakt zijn i.v.m. de installaties in de raadzaal, het inrichten van het callcenter publieksdienstverlening en advieskosten inzake de catering.

Mutaties reserves

Het betreft hier mutaties die betrekking hebben op: